שכירים: מה כדאי לבדוק לפני סוף שנת המס 2026

עודכן: 19 באוקטובר 2026

שנת המס 2026 מסתיימת ב־31 בדצמבר. לשכירים יש כמה פעולות פשוטות שכדאי לבצע עכשיו, כל עוד אפשר להשפיע על המס של השנה.

תרומות למוסד מוכר לפי סעיף 46

תרומה לעמותה שיש לה אישור לפי סעיף 46 מזכה בזיכוי ממס של 35% מסכום התרומה. בשנת 2026 הזיכוי ניתן כשסך התרומות בשנה הוא 207 ₪ לפחות, ועד 30% מההכנסה החייבת (או עד תקרה שנתית גבוהה מאוד, לפי הנמוך). התרומה נספרת בשנה שבה ניתנה, ולכן תרומה שתתכננו לתת כדאי לתת עד סוף דצמבר.

מתחילת 2026 העמותות מדווחות על התרומות במערכת "תרומות ישראל", והן מופיעות באזור האישי באתר רשות המסים. זיכוי בתיאום מס במהלך השנה ניתן רק על תרומה שדווחה במערכת. תרומה שלא דווחה עד סוף השנה אפשר לדרוש בבקשה להחזר מס או בדוח השנתי, עם הקבלה.

הפקדות עצמאיות לפנסיה ולביטוח חיים

שכיר שמפקיד מכספו לקופת גמל לקצבה, מעבר להפקדות בתלוש, יכול לקבל זיכוי ממס של 35% על ההפקדה, בתנאים ובתקרות שבחוק. על פרמיה לביטוח חיים פרטי ניתן זיכוי של 25%. ההטבה נקבעת לפי הסכום ששולם בשנת המס, ולכן הפקדה לשנת 2026 צריכה להיות משולמת עד סוף השנה. את הזיכוי בדרך כלל מבקשים אחרי סוף השנה, בבקשה להחזר מס.

תיאום מס

מי שעבד אצל יותר ממעסיק אחד השנה, או מקבל גם קצבה, עלול לשלם מס גבוה מדי בכל משכורת. תיאום מס נעשה באופן מקוון באזור האישי באתר רשות המסים. תיאום שנעשה עכשיו משפיע על המשכורות שנותרו עד סוף השנה.

נקודות זיכוי וטופס 101

ערך נקודת זיכוי בשנת 2026 הוא 242 ₪ לחודש. נקודות ניתנות, למשל, בשל ילדים, תואר אקדמי, שחרור משירות צבאי או לאומי ועוד. כדאי לבדוק בתלוש כמה נקודות אתם מקבלים בפועל. כשיש שינוי בפרטים, כמו לידה, נישואין או סיום לימודים, יש לעדכן את המעסיק בטופס 101 בתוך שבוע. נקודה שלא התקבלה בתלוש אפשר בדרך כלל לבקש גם בבקשה להחזר מס.

אני נותן את השירות הזה, מוזמנים לפנות אליי בטלפון 051-5154468.

המידע במאמר כללי ואינו מחליף בדיקה אישית.